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中国自贸试验区(港)十周年观察报告优秀创新案例10——“FT账户”

时间:2023-12-26     【原创】

金融开放创新


案例10:FT账户

 

建设自由贸易账户(简称FT账户)体系是中国自贸试验区金融开放创新的重要内容。作为自贸试验区重要的金融配套措施之一,FT账户体系目前仅在上海、海南、天津和广东落地。FT账户的设立创新跨境资金管理模式,进一步促进了跨境人民币业务发展,为探索资本项目可兑换提供有效路径,是自贸试验区探索跨境资金流动自由的重大突破。



一、上海率先探索FT账户,为自贸试验区金融开放创新搭建起重要基础设施

FT帐户即自由贸易账户,是为探索投融资创新业务而新设立的一套适用于境外及自由贸易试验的地方企业和个人的独立账户体系,按照“一线宏观审慎,二线有限渗透”的原则进行收支管理,可实现分账核算,本外币一体化,自由兑换等功能。FT账户自2014年推出以来,上海自贸试验区通过不断完善账户功能、拓展适用范围,为金融开放创新和服务实体经济提供了有效载体。

2014年5月,人行上海总部印发《中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务实施细则(试行)》,启动自由贸易账户业务,金融机构可在分账核算单元中为不同主体开立相应的自由贸易账户,提供相关金融服务。区内企业可以开立区内机构自由贸易账户(FTE账户),境外企业可以开立境外机构自由贸易账户(FTN账户),同业机构可以开立同业机构自由贸易账户(FTU账户),区内个人可以开立区内个人自由贸易账户(FTI账户),区内境外个人可以开立区内境外个人自由贸易账户(FTF账户)。2015年4月,人行上海总部宣布启动自由贸易账户外币服务功能,实现账户本外币一体化。

2016年11月,人行上海总部印发《关于进一步拓展自贸试验区跨境金融服务功能支持科技创新和实体经济的通知》,首次将账户的适用范围从自贸试验区扩展到区外科创企业。2018年7月上海市政府发布的“扩大开放100条”提出,将FT账户复制推广至上海市有条件、有需求的企业。自由贸易账户拓展至服务“一带一路”建设和“走出去”的有国际贸易结算和融资需求的实体企业,总部经济相关的跨国企业等。

2018年9月,自由贸易账户复制推广至海南自贸试验区,2019年11月,进一步复制推广至天津、广东自贸试验区。随着越来越多的自贸试验区复制推广自由贸易帐户,未来或将复制推广至更多自贸试验区,相应的商业银行端也形成不同的账户管理模式,这将对自由贸易账户体系的发展,乃至上海国际金融中心建设产生深远影响。


二、天津探索“FT账户分公司”模式,助推FT政策红利向自贸试验区外溢出

为了让更多非自贸试验区的企业享受到FT账户政策红利,天津自贸试验区推出了“FT分公司”模式,外地企业只需到天津自贸试验区设立分公司,即可以用分公司名义开设FT账户。中国银行天津分行通过“FT分公司”模式,已为北京、河北、黑龙江等地多家企业的在津分公司启用了FT账户。

“FT分公司”模式可以将离岸金融改革红利推广到京津冀乃至更广泛的区域,扩大自贸创新政策的溢出效应,增强政策辐射能力,助推区域经济一体化。通过“FT分公司”政策可以有效强化京津冀区域的组织关联和经济纽带,必将成为助推区域合作和协同发展的制度创新举措。对于外贸企业而言,“FT分公司”政策可以在更广泛区域内降低企业跨境外贸和投融资运营成本,是惠及企业发展的有益举措。


三、广东自贸试验区前海蛇口片区创新推出“FT账户企业通”

广东自贸试验区前海蛇口片区创新推出“FT账户企业通”,着力打通自贸试验区与国际市场的通道,为企业参与海外市场提供了贸易结算和跨境投融资的汇兑便利,为企业统筹利用境内外两个市场、本外币两种资源创造条件。

2020年6月,依托工行前海分行,广东自贸试验区前海蛇口片区推出“FT账户企业通”系列服务,着力区内注册企业及境外主体提供FT账户全产品、全流程金融服务。一是结合FT体系创新推出“企业通注册易”,为海外企业提供自贸试验区企业注册服务并在审核真实性后为其开立FT账户。二是搭建领先的FT账户系统架构,优化FT客户办理体验,推动FT账户全业务实现线上受理、审批、监管、申报。三是丰富FT账户应用场景,业务种类包括国内外资金结算、全球现金管理、FT账户内资金保值增值、跨境投融资等。

此外,广东自贸试验区前海蛇口片区不断创新FT金融服务方案。一是通过FT账户为企业办理融资放款,为“走出去”企业的境外公司开立FT账户,并向其以离岸贷款利率提供融资,帮助其优化融资成本,加快融资效率。二是创新性的将FT账户与跨境资金池业务相叠加,跨国企业可以FT账户入池,在FT账户中进行外汇交易后再以人民币资金入境,让跨国企业仅需在前海工行一家银行就可以完成结售汇和跨境结算,汇路更短,效率更快。三是将FT账户与境内市场价格相结合,为企业提供双向选择,可择优办理。

下一阶段,各试点自贸试验区在深入挖掘、不断完善FT账户金融服务功能方面仍大有可为。在风险可控的前提下,进一步对接国际高标准经贸规则,授权更多金融机构开展FT账户业务,壮大开展FT账户业务的金融机构体系,强化离岸业务服务体系,逐步形成在岸业务和离岸业务一体化的新型开放金融市场体系。



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